——财税人员系列必修课之三

【课程背景】

 如何通过预算，化战略目标为行动？凡事预则立，不预则废。预算管理是企业利用价值和价值形式在科学的市场预测基础上,对企业未来的内部生产经营活动所进行的规划、控制与协调。但在实际工作中，还存在着一些误区和盲区，比如预算与企业战略脱节、缺乏合理有效的预算指标控制措施、在预算控制和考评等方面未给予应有的重视等，使得这项工作达不到预期的效果。“预算标准粗犷，财务不懂业务”、“预算执行与绩效考核总是不能平衡”、“预算编制脱离实际企业运营状况”、“无效预算，不能衔接企业战略和运营”已成为预算管理的“四大难题”。

 本课程帮助企业建立预算管理思维，找到适合自身的预算方法，理清预测、计划、预算之间的区别与联系，推动预算管理平稳执行，在预算管理中执行柔性管理与滚动预测，注重过程跟踪，通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，建立科学、合理有效的业绩考评体系，实现全面预算管理驱动战略目标达成。通过学习，让学员掌握如下问题：如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施?如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

全面预算培训

【课程收益】

1、思维转变：建立预算管理思维，找到适合自身企业的预算方法；将预算与公司战略紧密结合，化战略为行动；提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法。

2、知识掌握：学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评；系统地掌握全面预算体系精髓，有效执行配合实时控制。

3、案例实操：通过实务案例，熟悉计划、预算与预测之间的区别与联系，推动预算平稳实施，通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评。

4、熟练应用：将方法执行到实际管理当中，让业财部门在预算和绩效考核管理中达成共识。

 

【课程重点】

全方位破解预算管理之痛——预算管理的常见的难点和瓶颈

揭开预算管理成功之迷——如何形成全面预算管理闭环

解决预算博弈的平衡之术——如何做预算编制与管控

促进企业转型变革之前——挖掘经营潜力增质提效；

透过预算看企业管理之形——预算分析报告给企业精准画像

体会完美预算之悟——融会贯通业财融合的思维框架

学会刚柔并进管理之术——推进预算管理的柔术和硬功夫

全面预算培训

【课程亮点】

亮点一：融合度大、管理知识应用的体系化特色

本课程将预算管理融合在企业运营管理及管理会计知识，体现管理体系性：

战略管理、运营管理、风险管理、绩效管理、业绩评价、资源配置、流程管理、财务分析、看板管理、成本管理、精益管理、目标管理、采购管理、供应链管理、销售管理、生产管理、研发技术管理、质量管理、项目管理、安全管理、资产管理、人力资源管理、投融资管理、融合在预算管理中，同时将盈亏平衡点测算、平衡计分卡、本量利分析、杜邦分析法、因素分析法、差异分析、结构分析等；

 

亮点二：浓缩20年世界500强名企的预算管理经验，解决预算管理工作实操中的难点、痛点，特色沉浸式场景化教学，案例点评，精典案例教学+案例讨论分享+讲师深度点评+实战演练+实施方法和工具应用+现场咨询辅导+互动分享，实操落地性强。

商学院案例教学法，沉浸式代入CEO视角，真案例真问题，升级决策力

1、真案例真问题：站在企业决策者的角度，去面对管理问题的挑战，做出决策。

2、零距离接触：讲业务背景、回应建议，以及分享真实的思考。

3、磨炼决策力：解读工具、分析问题、深度答疑

全面预算培训

亮点三：超额课程收益

通过透视预算数据，形成智慧养成训练；

重构业务逻辑流程，引发深层思考运营；

精准经营预算分析，挖掘经营潜力增质提效；

浓缩预算实战案例，推动战略目标落地。

全面预算培训

通过此次预算管理培训，更多是训练你的战略思维，教您：

如何制定目标、如何提升沟通的效果、如何让战略落地、如何实现标杆管理、如何体现你的领导力、如何训练增长性思维、如何调动员工参与企业变革、如何向上管理，与老板互相成就、如何做好员工和团队激励、如何做好数字化营销。

全面预算培训

【课程对象】

企业中、高层管理者、财务负责人、财务经理、主管、预算经理及主管等

【课程时长】2天，6小时/天

【课程方式】案例教学+ 案例讨论分享+讲师深度点评+现场咨询、辅导，互动分享及讲师点评时间超过40%。

全面预算培训

【课程大纲】

引导案例1：从芒果台《中餐厅》第三季中看预算管理

引导案例2：企业预算是否陷入“制订预算拍脑袋、执行预算拍胸脯、执行效果拍大腿、预算考核拍屁股”的怪圈？

引导案例3：仅有预算差异数据，找不到问题原因

引导案例4：为何预算管理中财务和业务成为两对冤家

引导案例5：企业预算管理的现状（老板很恼火）

老板和管理层的痛点：关于预算的困扰

预算经理的痛点：关于预算的误区和误解

企业普遍存在领导看不到所需数据的问题

老板和管理层最关心哪些方面？

结果管理 VS 过程管理： 哪一个管理优先？

你所在企业管理和预算管理有何问题？难点痛点是什么？

揭开面纱——老板和业务人员到底想要什么样的预算？

第一章  瓶颈1：如何破除“预算是财务的事”的认知误区

第一节  思想上对全面预算管理认识不足

第二节  预算管理中的现象和案例剖析

第三节  产生的原因

第四节  解决方案和措施

全面预算培训

第二章  瓶颈2：全面预算管理偏离企业整体战略规划

第一节  预算管理中的现象和案例剖析

第二节  产生的原因

第三节  从战略管理层面：战略管理与财务管理的关系

第四节  从运营管理层面：如何解决战略与运营脱节问题

第五节  从股东监管层面：新预算法实施条例对公司的影响

第六节  从业务市场化层面：必须要走向市场化运作的道路

第七节  从竞争能力层面：核心竞争力如何体现

第八节  平衡计分卡在预算管理中的应用

第九节  各行业内预算管理先进案例

第十节  解决方案和措施

全面预算培训

第三章  瓶颈3：管理基础薄弱，全面预算管理体系不健全

第一节  预算管理中的现象和案例剖析

第二节  产生的原因

第三节  预算之迷——如何形成全面预算管理闭环

第四节  如何选用合适的预算编制模式？

第五节  先进案例

第六节  解决方案和措施

全面预算培训

第四章  瓶颈4：预算目标如何设置更合理？

第一节  企业商业模式与销售预算有何关系？

第二节  预算考核指标如何既要以集团整体战略为出发点，又要有一定挑战性？

第三节  多元化的集团企业，不同业务板块的指标和报表如何设计？

第四节  业务多元化、标准多样化，导致总体预算管控困难？

第五节  资金预算编制需要注意的问题

第六节  专门决策预算的编制及案例

全面预算培训

第五章  瓶颈5：预算如何体现管理的精细化？

第一节  预算的编制环节——销售预算

第二节  预算分析及管控环节——生产预算

第三节  预算分析及管控环节——采购预算

第四节  预算分析及管控环节——费用管控

第五节  预算分析及管控环节——研发环节

第六节  如何用预算做好资金管理？

第七节  经营活动的各个环节怎么做差异分析？

1、案例：杜邦分析法在预算中的应用

2、案例：目标成本法在预算中的应用

全面预算培训

第六章  瓶颈6：预算执行过程中的存在的问题，如何应对？

第一节  预算分析报告体系应注意问题？

第二节  如何做预算的考评与复盘？

第三节  如何做提质增效的预算管控？

第四节  提高核心竞争力的预算成本控制策略是什么？

第五节  如何做好产品成本的价值分析和关键指标？

第六节  如何使预算执行的结果接近预期？

第七节  预算控制是否越严越好？

 

全面预算培训

第七章  瓶颈7：预算管理难以执行到位，缺乏合理的考核机制

第一节  如何破除等靠要思想，目标完不成“兜底”的心理？

第二节  关键绩效指标目标值如何确定？

第三节  如何在预算绩效考核中应用综合平衡计分卡？

第四节  预算调整困难或者不规范，如何解决？

第五节  缺乏有效的考核激励制度，预算执行不到位，怎么办？

小结：让财务预算控制落地应遵循的原则

全面预算培训

第八章  瓶颈8：如何用全面预算管理工具做好业财融合？

第一节  如何了解行业、公司、业务的难点痛点热点和亮点？

第二节  如何用预算管理报告给企业精准画像

第三节  财务人员如何设计预算分析报表和报告？

第四节  财务人员如何挖掘经营问题背后的问题？

第五节  经营分析会上如何做汇报？ 

全面预算培训

第九章  财务人员刚柔并济推进预算管理需要哪些技能？

第一节  预算管理需要“刚”在哪里？

第二节  预算管理需要“柔”在哪里？

第三节  财务人员管理中需要哪些柔术和硬功夫？

第四节  如何向上管理？

第五节  如何向下管理？

第六节  如何对财务部和人员的工作做绩效管理？

第七节  如何打造财务铁军团队？

课程意义：

全面预算管理作为对现代企业成熟与发展起过重大推动作用的管理系统，是企业内部管理控制的一种主要方法。从最初的计划、协调，发展到现在的兼具控制、激励、评价等诸多功能的一种综合贯彻企业经营战略的管理工具，全面预算管理在企业内部控制中日益发挥核心作用。正如着名管理学家戴维.奥利所说的，全面预算管理是为数不多的几个能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。

本课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，并掌握有效的全面预算管理方法，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

全面预算培训

学员对象：

1、需要加强财务意识的公司经理、主管；

2、负责制定预算的高、中层管理人员；

3、中小型企业总经理、副总经理等。

全面预算培训

课程内容

第一部分：公司为什么要进行全面预算管理与控制？

-什么是全面预算

-全面预算管理与控制的目的

-什么是有效的控制？

-科学的预算管理体系应该是怎样的

-案例分析

全面预算培训

第二部分：怎样编制预算

-预算编制的流程和逻辑

-预算编制指南的准备

-关键预算的编制方法

 

第三部分：收入预测方法及销售费用预算

-生产预算的编制要领

-采购预算的编制要领

-管理预算的编制要领

-资金预算的编制要领

全面预算培训

第四部分：从需求分析开始的预算编制方法：零基预算

全面预算培训

第五部分：年度预算的编制

-年度预算的编制流程

-年度经营目标的确定

-年度预算编制的主要方法选择

-年度预算的精细度选择

-年度预算的修改变更

全面预算培训

第六部分：月度预算的编制流程

-月度预算的内容与编制

-抓好月度预算的核心预算—月度现金收支预算

-月度现金收支预算的制定与执行

全面预算培训

第七部分：在不可控因素出现时如何调整预算

 

第八部分：什么类型的预算最适合本公司？

全面预算培训

第九部分：预算当作项目管理——如何管理

-各部门人员角色定位——责任划分

-各部门之间及部门内部的沟通与协调

-编制过程中的常见问题分析

-如何让预算得到有效的执行？

-预算与执行为何脱节？

全面预算培训

第十部分：怎样编制预算才可能带来预算的有效执行？

-利用预算控制成本费用的关键点

-如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生

-预算信息系统管理

全面预算培训

第十一部分：预算执行中常见行为剖析

-预算的跟

-预算总结会议

全面预算培训

第十二部分：对预算执行的分析与调查，包括差异分析的重点和方法如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况

 

第十三部分：如何建立有效的预算跟踪体系

 

第十四部分： 全面预算管理的执行与考核

 

第十五部分：疑难解答提问

 

有效实施预算