【课程大纲】

第一天 全面预算管理实务

1、全面预算管理的作用与地位

全面预算管理的作用

全面预算管理的地位

基于战略规划的全面预算管理（案例）

2、全面预算管理组织机构及主要职责

预算委员会

预算委秘书处

财务部工作人员职责分工（案例）

成本中心、利润中心、投资中心预算对接工作人员职责分工（案例）

3、全面预算编制流程及成熟模式

全面预算编制流程、问题及对策

全面预算的具体编制方法（案例）

全面预算编制案例精讲--XX集团公司

4、全面预算执行监控

全面预算执行责任主体

全面预算监控责任主体

全面预算管理执行授权

全面预算的调整（案例）

全面预算差异分析（案例）

全面预算管理预警系统（案例） 

5、全面预算考评 

业绩导向 

预算考评机制设计要点 

预算考核的具体程序及要点（案例） 

绩效考核结果申诉处理办法（案例）

目标管理考核制度及实施细则（案例） 

 全面预算与成本管控培训

第二天 成本控制工具

成本控制工具01：业财融合

成本管控必须提前进到采购、生产环节

成本管控负责人一定要紧抓成本“关键点”

改变财务人员“胆小怕事、息事宁人”的性格：有些事，我们必须管起来！

 全面预算与成本管控培训

成本控制工具02：成本控制计划

《成本控制计划》构成要素

《成本控制计划》需要哪些部门一起来做

如何快速推出一份切实可行的《成本控制计划》

 全面预算与成本管控培训

成本控制工具03：管控“采购价格”

采购价格“贵”在哪

如何对采购环节进行“人治”+“法制”

成本主管如何顺利完成公司主要材料的核价工作

 全面预算与成本管控培训

成本控制工具04：仓库管控

仓储人员责任具体化

成本会计要对仓库给予持续的业务督导

仓库里财务上的事要管，别人家的事我们也可以管！

 

成本控制工具05：管控物料清单（BOM）

BOM即是技术工具，更是成本管理工具

生产、采购、仓储、成本会计都要熟练运用BOM工具管控成本

 全面预算与成本管控培训

成本控制工具06：台账管控

成本核算与管理业务中的台账有哪些

这些台账又能挖掘出贵司哪些降成本的潜能

 

成本控制工具07：管控“合理损耗”

“合理损耗”是什么

“合理损耗”的标准谁来定

“合理损耗”实际发生时，财务应该如何控

 全面预算与成本管控培训

成本控制工具08：管控人工费

标准工时如何测、如何定

贵司的人工成本真的降不了？这种话我不爱听！

 

成本控制工具09：管控水、电、燃料

严控浪费

节能、再利用

 全面预算与成本管控培训

 

 

成本控制工具10：管控工、器具、机物料

消耗量的控制

购置计划、实耗控制、奖惩两个大棒并行

 

成本控制工具11：机器、设备购置管控

固定资产规模要与企业匹配

购置环节的发票风险识别与管控

 

成本控制工具12：机器、设备调配管控

各部门可以、而且应当灵活调配资产

如何正确向不同性格的老板提出批评建议

 

成本控制工具13：机器、设备运行维护费用管控

《日常维修和大修理计划》

核对工程量、重大项目要请外援（专项审计）

 

成本控制工具14：成本控制分析

按成本项目进行“量”和“价”双重分析

生产成本综合案例要点分析

如何对成本进行深入分析、给领导提供有用的改进建议！

 

成本控制工具15：成本涉税风险管控

“跨年发票”问题

“非正常损失”如何控制

“进项税票”认证抵扣时间控制问题

 

课后互动：你问我答！

 

全面预算管理实务

全面预算与成本管控培训

全面预算管理与成本管控培训

 

【课程对象】企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干

 

课程背景

企业成本控制及利润管控的核心是事前的管理，事前管理当然离不开企业的预算管理，企业全面预算管理的重要性已不言而喻，它已经成为企业管理不可或缺的手段。但今天很多经营者将预算管理变成了一个数字游戏，常常是拍脑袋式地订个目标，最多将目标分解到月度，认为预算就这样完成了。一套没有行动计划所对应的预算，无疑像是在沙滩上建城堡，经不起任何风雨的。全面预算不仅仅一个数字，而是一个由目标的制订、计划、执行、控制、分析考核等一系列的管理过程，更是一个将企业绩效管理和企业战略执行力有效结合的系统管理工具，一个优化和完善战略执行和提升综合管理的最平常又最核心的管理工作。通过严格地实行全面预算管理，*可能的降低支出提升企业利润，是每一个企业最为关心的重大实际问题。

本课程将通过理论讲解与实践操作及模拟演练，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题： 如何合理拟订企业预算目标、制定实现目标的行动方案，并结合企业的自身状况设计控制要点，使预算得到有效的实施。

 

课程收益

1、通过模拟演练，理解企业成本管控的关键

2、掌握成本控制及年度经营目标制定的关键，避免见好就收窘境；

3、掌握年度目标实现的关键，制定实现目标的行动计划；

4、掌握全面预算管理的重点和难点, 为实施预算控制奠定基础；

5、增强对预算编制和过程控制的技巧, 掌握预算管理和控制的实际操作；

 

课程大纲

第一部分：企业经营与财务管理思维

1、为什么收入上升了，利润却没有上升？

2、为什么有利润，但现金流却越来越紧张？

3、企业的规模多大合适？如：明年的销售越大越好吗？

4、案例分析：销售的增长对企业的影响是什么？

5、解决企业资金问题的途径只有借款吗？

6、企业预算管理与企业风险防范

7、预算如何影响企业各业务部门的业绩

 

第二部分：企业成本构成及管理基础

1、如何提升企业的经营利润？

2、分析销售、单价及成本费用对利润的影响

3、成本控制的1个核心与5个关键

4、梳理企业现有成本的构成情况

5、企业成本的分类及属性分析

6、企业固定成本与变动成本对企业利润的影响

7、利用盈亏平衡的思维提升企业的盈利

8、如何利用量本利法理性做出企业的产品及设备投资？

 

第三部分：企业成本管控与年度经营计划模拟演练

通过模拟演练体验企业成本管控与利润管理的关键步骤：目标制订—经营计划—预算管理—落地实施。

1、经营的过程中出现了什么问题

2、为什么会亏损为什么现金流断裂？

3、企业目标是如何制订的

4、实现年度目标的的关键是什么

5、年度经营计划是否可行？资源能否支撑？

6、企业预算的编制与实施有哪些关键

 

第四部分：预算具体编制方法和技巧与年度经营计划制订

一、总结回顾本年度目标执行情况

1、回顾本年度目标及分解目标

2、总结本年度预算执行过程中的亮点与不足

3、分析执行过程中的成功与失败的关键要素

4、总结经验、吸取教训、改正措施、增加举措，为明年预算管理奠定基础

二、年度目标的制订

1、确定公司或部门未来中长期目标（通常三到五年）

2、确定阶段性目标及明年短期经营目标

3、年度目标制订过程中应考虑的要素

4、年度经营目标的 SMART 原则

5、如何避免预算松弛与预算过度的问题

三、企业全面预算的编制流程

1、全面预算工作的时间安排

2、明确预算编制的责任主体

3、全面预算编制的12个步骤

4、全面预算编制的流程

四、年度经营计划制订的方法和工具

1、回顾上年度成功与失败要素的总结分析

2、明确各部门（责任单位）明年度目标

3、分析年度目标实现的障碍与机会（SWOT分析）

4、制订明年度目标实现的关键策略

5、计划：关键策略实施时间、步骤及资源

6、评估各部门年度经营计划的可行性

7、确定各部门KPI指标和奖惩措施

五、年度预算的编制与执行

1、预算编制的六大方法

2、预算编制的三种模式

3、各部门根据销售年度目标、经营计划编制年度预算

4、预算的执行及存在问题分析

5、预算反馈与分析

6、预算调整的程序与方法

7、具体预算编制实例演示