防范大股东利用关联交易侵害小股东利益培训大纲
 
一、培训背景
在海外投资项目中，小股东作为合资或合作企业的股东之一往往处于弱势地位，需处处提防大股东采取各种手段侵占自己的权益。小股东外派的董、监、高人员、特别是财务总监在履职过程中扮演着非常重要的角色。本培训课程将帮助学员学会运用特定的财务分析方法识别大股东侵占小股东权益的常见套路，防范潜在风险；同时探讨在小股东的权益受到侵害时应如何运用相关法律法规维护自己的合法利益，避免蒙受不必要的损失。
 
二、培训方式

1. 分组讨论：将学员分为小组对案例进行讨论，通过互动加强对相关工具的理解。
2. 情景模拟：通过模拟具体案例，让学员深入了解大股东侵占小股东权益的行为方式，提高应对风险的能力。

 
三、培训目标
帮助学员：

1. 了解大股东侵占小股东权益的常见套路及破解思路；
2. 掌握财务报表中用来操纵大股东侵占小股东权益的常用科目，学习如何从财务视角识别和防范这些行为；
3. 探讨小股东如何反制大股东对自己的权益侵害，运用相关法律法规维护自身合法权益
4. 掌握小股东外派高管必备的法律与合规风险防范工具

 
三、培训内容
（一）关联交易的概念及法律规定

1. 关联交易的定义及相关法律规定
2. 关联交易对合资/合作企业业绩和财务状况的影响
3. 关联交易可能对小股东造成的影响和权益损害
4. 证监会/《公司法》对关联交易的规定
5. 如何在《股东协议》和《公司章程》中规范关联交易？

 
（二）外派财务总监如何识别大股东侵占小股东权益的行为？

1. 与大股东侵占小股东权益行为相关的会计科目
2. 案例分析：合资企业中未披露的关联方
3. 关联交易可能存在的利益输送
4. 重大投资事项中潜在的资产转移
5. 高管个人的大额资金拆借
6. 不合规的费用开支
7. 异常的现金收支交易
8. 研发项目下潜在的合规风险/或有负债

 
（三）如何防范大股东利用关联交易侵占小股东权益的行为？

1. 完善公司治理结构，建立关联交易审批程序
2. 建立严格的内部审计制度，强化董事会/监事会对企业运营的监督
3. 设立投资决策委员会，加强对重大资本性支出项目的监管
4. 成立薪酬管理委员会，合理设定高管的薪酬水平
5. 通过推行全面预算管理和绩效评价强化对风险的事前/事中控制

 
（四）小股东外派高管必备的法律与合规风险防范工具

1. 股权设计的三大工具
2. 股东协议、公司章程与“三会”之间的关系
3. 股权设计的六个层面
4. 案例分析：二元股权结构在股权设计中的应用
5. 如何运用信息化手段将合规要求嵌入企业的业务流程？
6. 风险管理与合规管理和内部控制的关系
7. 案例分析：如何建立合规风险的“三道防线”？

 
培训师简介 About Trainer
吴老师，实战派公司治理与资本运营讲师，中国CFO发展中心首席讲师，财税顾问高级合伙人，多家国企上市公司及新三板挂牌企业独立董事，具有15年以上的跨国公司财务及运营管理经验 (海外工作6年)，曾在瑞典SKF集团在华公司任财务总监, 世界500强企业美国霍尼韦尔公司任工业自控系统事业部大中华区财务总监，国内上市公司 - 维维股份（股票代码600300）任CFO。
 
具有坚实的公司治理及资本运营经验，丰厚的实战操作经历与管理技能。熟悉公司治理顶层设计与资本运作的基本原理与操作方法，直接参与并指导过的工作经历包括: 企业公司治理模式设计，企业并购/合并与资产/债务重组方案设计，企业财务顾问与上市辅导，投资项目风险效益评估，企业股权融资/股权激励方案设计，企业内部控制及合规管理系统规划。
 
在如何提高公司治理结构的设计改善企业经营绩效、提升公司在资本市场上的价值方面具有独到的见解, 设计并讲授了将管理理念/方法/工具融为一体的特色培训课程，包括国有企业公司治理的顶层设计、国有上市公司市值管理、集团型企业管理模式探讨、VUCA时代的企业数字化转型、国有企业股权设计与股东权利保护、股权融资与股权激励实务操作等实战型特色课，曾为许多世界500强国有企业、上市公司、国内股份制及民营企业提供过关于公司治理、股权结构设计、资本运作、投融资业务、及并购重组方面的顾问及咨询培训服务, 受到客户的一致好评。
 
主要客户：
Ÿ 电信、邮政及能源：
中国移动、中国联通、天津网通、中国邮政、大唐电信、平朔煤矿、中石化、中海油、中航油、弛宏锌锗、PEAK PACIFIC INVESTMENT等；
Ÿ 家电与汽车行业：
美的、创维、海信、普天东信、中国一汽、宇通客车、东风雪铁龙、戴姆勒-克莱斯勒、江铃汽车、米其林、佳通轮胎、松下电器等；
Ÿ 消费品与服务业：
百事可乐、可口可乐、金锣集团、蒙牛、三元、红塔集团、雪津啤酒、金威啤酒、广东中烟、外研社、中外运、中国民航、宁波机场、大陆汽车俱乐部等；
Ÿ 房地产与建材：
天鸿集团、红石、万科、华立、绿城、新中源集团等；
Ÿ 美容医药保健：
雅芳、上海罗氏制药、上海强生制药、广州医药、协和药业、巨能集团、京卫药业、同仁堂科技、九州通、神州药业等；
Ÿ IT企业：
诺基亚、爱立信、MOTOROLA、TCL移动、瑞星、清华同方、北大方正、中科院、清华科技园等；
Ÿ 银行、证券与保险：
世界银行中国项目开发中心、中国银行、招商银行、建设银行、华泰证券、太平洋保险等；
Ÿ 制造业及工业：
中国铝业、施耐德、ABB，SANDVIK，SIEMENS，ISTC，潍柴动力，方太厨具、苏泊尔、特变电工、兵器集团、雅戈尔、翔龙集团等