——堵住经营全环节的风控漏洞

2天

【课程背景】

内控源于风险，风险之于企业，是与生俱来的。在当今复杂的商业环境中，每个企业都面临众多的风险因素，不仅是火灾、财产损害、业务中断、盗窃及产品责任等传统风险，还包括市场风险、运营风险、人力资源风险、法律风险、影响企业创新的规则等不断涌现的风险因素，企业的声誉也受到不同风险因素的威胁。风险及内控管理体系建设不仅是响应财政部、国资委等监管机构的要求，同时也是资本市场的要求，提高综合管控能力的自身要求已经逐渐取代外部监管的压力，成为企业快速发展过程中的迫切需求。为了顺利实施企业发展战略，高效安全完成战略目标，在复杂多变的市场竞争中立于不败之地，企业管理人员需要及时补上这一课！

【课程收益】

掌握最新的内控原理、过程、技巧与运用；

了解堵住经营全过程中的内控漏洞，包括资金、费用、应收账款、投资、会计信息系统、资产管理、内外部信息传递全过程，防范于未然，防止经营失败。

了解企业日常经营过程中人力资源、合同签署及审核、发票管理与公关危机应对过程中的企业风险如何提前防范、事中化解与事后补救。

【课程对象】

财务总监、财务经理、财务主管、核算经理、审计人员及其他各级财务人员

【课程时长】

2天

【授课方式】

知识讲解、案例分析、课堂讨论、随堂练习及学员互动

【课程大纲】

开篇热身小练习——警惕身边的内控黑洞

问题1：试用期员工可以不交社保吗？ 

问题2：单位可以延长员工的适用期吗？ 

问题3：劳动用工单位支付的劳动者工资薪金，可以不通过应付职工薪酬

核算吗？是否可以规避不足额缴纳社保、不足额缴纳个税的风险？ 

问题4：计提年终奖要满足哪些条件才可以规避合规风险与税务风险？ 

问题5：公司为员工承担个税，如何账务处理？所得税前能否抵扣？ 

问题6：单位给予员工的辞退福利协商后分三期支付，可以分期入账吗？如何扣税？

1. 财务人员为什么要学习内控知识？——为什么说内控重大缺陷会导致企业经营失败？

1.1从安然造假案看舞弊三角理论

1.2 最新案例分享：某央企惊现70亿巨坑——各种造假手段都用遍

1.3 通过热点时事透彻国内监管趋势——新证券法出台传递什么信息？

经典案例分享：虚构贸易背景骗贷被判刑

经典案例分享：财务人员虚开发票谁之错？

最新案例分享：财务副经理惨遭监管处罚——公司造假你为何不举报？

2．财务人员必备的核心内控知识讲解

2.1 内控五原则教会你抓大放小

经典案例：如何平衡内控的原则性要求与经营效率之间的关系？

2.2 内控五要素帮你搭建公司内控体系架构

经典案例分享：德国银行十分钟内3亿欧元打水漂——防范信息传递中的内控漏洞

2.3内控八大控制活动教你排查重要领域重大风险

 3 手把手教你为某企业内控缺陷把脉问诊

课堂演练：18个内控管理经典例题排查企业经营全环节的内控缺陷

4科学设计内控制度堵住经营全环节的内控漏洞

4.1资金管理

案例分享：QQ诈骗案带来的思考与反省

4.2 费用管理 

案例分享：差旅费管控有绝招

4.3 资产管理

案例分享：海外资产为何不翼而飞

4.4 投资管理

案例分享：恶性增资与兽性冲动——投资过程中如何防止决策失误

4.5 研发管理

案例分享：黑客拦截抢先注册的悲剧

4.6 会计信息系统管理

案例分享: 一个优盘引发的血案

4.7 应收账款全生命周期管理

经典案例：某央企巨额应收账款保理不当被索偿

4.8 合同管理

案例1：哑巴吃黄连——更改合同引发败诉

案例2：向知名企业取经——如何进行合同签署前、签署中、签署后的三阶段管理？

案例3：警惕合同中隐藏的税务风险

4.9 票据管理

如何向不合规票据说NO

《企业风险管理及内控》

【课程主题】

企业不是被竞争对手打败了，而是被自己内部管理的混乱打败了。

风险无处不在，但无论在多么恶劣的条件下，都有能活下来的，能活下来的，就是免疫力最强的。也是适应能力和进化能力最强的。

对于企业来说，能活下来，能活得长，才能谈得上所为的竞争。所以，加强企业风险管理，完善内部控制就是增强企业免疫力、提供适应能力和进化能力的的第一要义

【课程特色】

为学员提供主要业务循环的内控模板

深度解析大多数企业主要业务循环中的控制难点

为学员提供内控风险的管控措施

【培训收益】

 明确内控管理的重要作用

 掌握内控设计的原则

 掌握内控管理的要素

 掌握业务循环中的风险及管控措施

 掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策

 掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策

 掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策

 掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策

【培训对象】

主要针对企业的总经理、副总经理、财务总监、财务经理、企业经营管理层、中层管理人员、财务人员

【课程大纲】

模块一 风险管理

 认识风险才能规避风险

 企业面临的风险有哪些——内部风险与外部风险的区别

 风险管理的目标

 风险管理的文化

 财务风险与业务风险的关系

【案例分析】：从巴林银行的倒闭看风险管理到底从哪里入手？

 风险管理的流程

 风险管理信息的收集——战略信息、财务信息、市场信息、运营信息

 风险的评估

 风险管理政策的制定

 风险管理方案的选择——从财务指标的角度看风险指标

【案例分析】承德露露和深深宝A 的风险在哪里？

 风险管理方法

 头脑风暴法——从战略上控制风险

 流程图法——从流程上控制风险

 敏感性分析法——从结果上控制风险

模块二 企业内部控制

 如何设计及完善内控

 内控的五个基本要素

 内控与风险管理的关系

 有效的内部控制体系如何设计

 COSO体系的结构

 各主要业务环节的风险及对策

 采购环节的风险及对策

 销售环节的主要风险及对策

 筹资环节的主要风险及对策

 投资环节的主要风险及对策

 货币管理环节的主要风险及对策

 存货环节的主要风险及对策

 固定资产的主要风险及对策

 无形资产的主要风险及对策

 人力资源环节的主要风险及对策

 工程项目的主要风险及对策

 合同管理的主要风险及对策

 信息系统管理的主要风险及对策

【案例分析】华为内控分析报告解析

 如何风险管理手册

 风险管理手册的结构

 风险管理手册的要点

 授权审批表如何制定

 风险管理手册如何使用