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集团内部控制培训

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集团内部控制培训

学习费用：22800/天

学习地点：全国

开课时间：2024-06-28

学习方式：定制

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集团内部控制培训
内部控制课程大纲

林老师

中国人民大学中法学院金融系、国际学院金融风险管理学科副教授

 第一天内部控制概述

一、内部控制的产生和发展

（一）内部控制的产生

（二）内部控制的发展

二、内部控制的目标和原则

（一）内部控制的目标和作用

1. 业绩目标

2. 信息目标

3. 合规性目标

（二）内部控制的原则

1. 健全性和有效性

2. 适用性和可行性

3. 成本效益原则

三、内部控制的基本要素

（一）管理性监督和控制文化

1. 董事会

2. 高级管理层

3. 控制文化

（二）风险识别与评估

（三）控制措施和职责分工

1. 有效的内部控制制度要求建立适当的控制结构

2. 有效的内部控制制度要求实行适当的职责分工

（四）信息和交流渠道

1. 充分的信息与有效的交流是内部控制制度有效运作的基本要素

2. 有效的内部控制制度要求具备可靠的信息系统

3. 有效的沟通渠道可以保证工作人员对工作职责与责任的充分理解和信息传递

（五）监测行为和纠正缺陷

1. 对银行内部控制的整体有效性进行日常监督

2. 由独立的工作人员对内部控制制度进行有效而全面的内部审计

3. 内部控制缺陷须及时向高级管理部门和董事会报告

 第二天内部控制评价实务

一、内部控制评价标准

（一）COSO内控评价标准

（二）巴塞尔委员会内控评价标准

（三）财政部《企业内部控制基本规范》

二、内部控制的评价内容

（一）内部控制环境

1. 公司治理结构

2. 内部控制政策

3. 内部控制目标

4. 组织结构

5. 企业文化

6. 人力资源

（二）风险识别与评估

1. 对经营管理活动的风险识别和评估

2. 对法律法规、监管要求和其他要求的识别

3. 内部控制方案设计

（三）内部控制措施

1. 运行控制

2. 计算机系统环境下的控制

3. 应急准备与处置

（四）监督评价与纠正

1. 内部控制绩效检测

2. 内部控制评价体系

3. 管理评审

（五）信息交流与反馈

三、内部控制评价程序和方法

（一）内部控制评价程序

1. 评价准备

2. 评价实施

3. 评价报告形成

4. 评价反馈

（二）内部控制评价方法

1. 符合性测试

2. 指标分析法

（三）评分标准和评价等级

1. 评分标准

2. 结果评价

3. 评价等级

四、内部控制的组织和实施

五、监管当局对内部控制的评

培训说明

本培训将着重说明下列问题，并引导企业在实务中解决内部控制的操作问题：

一．从特征的差异说明将道德风险从操作风险中划分出来的意义；

二．分别说明合规经营与违规风险、操作风险管理与内部控制的概念和相互关系；

三．简要说明三角理论在企业管控中的意义与作用；

四．简要说明操作风险管理、内部控制、全面风险管理、资本管理与经营在企业战略实施和运营中的不同作用；

五．简要说明COSO内部控制理念在操作风险管理与内部控制中的作用；

六．运用边际效益递减理论说明操作风险管理体系与内控体系建设的适当性意义；

七．举例说明识别企业操作风险的方法；

八．简要说明三道防线的划分、任务和作用；

九． “内控有缺陷说明内控执行无效”，“内控执行有效说明内控无缺陷”这两句话对吗？为什么？

十．如何运用下面的公式和计量手段解决操作风险管理中的实际问题：

培训前阅读文献：

1. 《内部控制-整体框架》（COSO I）COSO委员会

2. 《企业风险管理-整合框架》（COSO II）COSO委员会

3. 《企业内部控制基本规范》中国财政部

企业操作风险管理、内部控制与合规管理

主讲：林老师

第一部分风险概念与操作风险防控

1. 习总书记提出的防范化解各领域重大风险要求理解

（1）警惕“黑天鹅”事件，也要防范“灰犀牛”事件

（2）防范风险的先手，应对和化解风险挑战的高招

（3）防范和抵御风险的有准备之战，也要打好化险为夷、转危为机的战略主动战

2. 中央文件要求精神分析

（1）政治、意识形态领域三“要”

（2）经济领域七“要”

（3）科技领域五“要”

（4）社会领域六“要”

（5）外部环境三“要”

（6）党的建设：一个“大判断”和三项具体要求

（7）政治职责五“要”

3、操作风险的起源

（1）企业操作风险提出的背景和原因

（2）操作风险的相关案例

（3）操作风险的分类

（4）现代操作风险管理的新趋

4、操作风险管理的环境和文化

（1）公司治理

（2）内部控制

（3）操作风险组织体系

（4）操作风险管理战略和政策

第二部分企业内部控制

1、内部控制的产生和发展

（1）内部控制的产生

（2）内部控制的发展

2、内部控制的目标和原则

（1）内部控制的目标和作用

（2）内部控制的原则

3、内部控制的基本要素

（1）管理性监督和控制文化

（2）风险识别与评估

（3）控制措施和职责分工

（4）信息和交流渠道

（5）监测行为和纠正缺陷

第三部分企业合规管理

1、合规管理概述

（1）合规风险管理

（2）合规风险管理的特征

（3）合规管理的原则

2、企业合规风险管理体系

（1）董事会的合规风险管理职责

（2）高级管理层的合规风险管理职责

（3）合规风险管理的人员配备

3、合规风险管理机制

（1）合规风险的监测、识别与评估

（2）合规风险的监测、识别与评估的方式方法

（3）合规风险监测、识别与评估流程

（4）合规风险预警与整改

课程名称：企业内部控制

授课对象：

主讲人：中国人民大学中法学院经济系主任林副教授

课程时长：2小时/次，共两次4小时

课程简介：

公司治理中的内部控制难题是国际上普遍存在的问题，以前我国较为推崇美国治理模式，但自从安然事件和雷曼兄弟案件后，被公认为很完善的公司内控治理模式，实际上也存在问题。完善内部控制，实行规范公司治理制度十分必要。

本课程通过理论讲授结合实际案例分析，对企业的内控决策提供科学借鉴，避免出现重大的决策失误。另一方面，企业的管理也能更加富有效率，提升企业的内部控制，提高企业规避风险的能力。

课程大纲：

第一次课（2小时）

（一）、公司内部控制治理实务

1、公司治理基础及国际视野

2、公司治理方法解析

3、企业治理实务

4、董事会组建与运作

5、监事会组建与运作

6、董事决策工具实务

7、监事执业监督工具实务

8、公司治理案例解析(含企业内控治理案例分享)

9、公司治理解决方案分享

（二）、内部控制与风险管理：

1、内部控制标准框架

2、内部控制基本原则和总体要求

3、企业内控的制度支持

4、关键流程内部控制设计

5、集团内控体系设计

6、内部控制实务案例分析

7、企业内部控制案例分享

第二次课（2小时）

（三）企业内部控制自我评价：持续的流程优化与制度优化

1、内部控制自我评价总体程序

2、内部控制自我评价组织机构设置及分工

3、内部控制自我评价工具模板设计及使用

4、内部控制自我评价现场测试

5、内部控制缺陷认定及审批

6、内部控制自我评价报告及披露

7、内部控制缺陷整改及跟踪

8、内部控制自我评价结果应用

（四）新的合规要求对建筑行业内部控制的影响

1、新的法规对建筑行业可能产生的五大影响

　（1）绿色发展与可持续发展理念

　（2）建筑施工合同无效时的结算及付款原则。

　（3）建筑物或构筑物过错责任推定原则　

　（4）发包人与承包人在特殊情况下的法定解除权

　（5）发包人拖欠工程款的留置权争议

2、建筑施工活动的绿色原则

3、依法发包、承包、分包

4、施工工程质量合格的相关条款解读

5、相邻建筑物及人群的权利

6、施工合同解除的正当权益保护

7、建筑施工合同方面的调整

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