——内控和风险体系重塑

【课程背景】

经济环境风云莫测，风险无时不在、无处不有，风险时刻威胁着企业的生存与发展。“得控则强，失控则弱，无控则乱”，对企业进行有效的内部控制与风险管理是企业可持续发展过程中必须具备的重要能力。企业在经营中一定要设好自己的防火墙，一旦导火索点燃穿透防火墙将会引起企业的爆炸；公司的领导天天在说要防范风险，防患于未然，然而，我们在很多的时候未能引起高度的重视。该如何强化企业内部控制，有效防范风险呢？有控则强、失控则弱、无控则乱，面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争，企业如何自救，如何生存、活下去是当今最为严峻的思考话题之一，内控管理有效性直接影响企业效能，内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，如何排内忧解外患，构建以风险为导向的内部控制尤为重要。减少、规避风险，控制成本、构建自身的内部控制体系，做好分析与评估，采取相应的内部控制措施，才是生存之道！

本课程将深入浅出地介绍风险管理的核心内容，警惕盈利风险的“导火索”；警惕资产负债表里的“导火索”。找出让企业倒闭的真正黑手。

 精准分析：从财务角度对企业潜在的风险进行分析和评估

 评价过去：企业财务分析及资金流风险管控

 规划未来：企业战略及全面预算管理

 控制过程：企业内部控制及成本风险管理

 案例实操：针对行业/企业现状，通过实际经典案例，提出改进建议方法

 实际应用：学习掌握风险评估，健全内控体系、建立完善内部控制管理

 资金管理决策：公司金融及项目投融资

 

【课程收益】

 掌握企业风险管理的基本理论与方法，内部控制框架和法规基本要求

 找出解决问题的办法，掌握运用流程管理控制风险的办法

 了解内部审计、内部控制与风险管理之间的关系

 学会运用风险管理的三道防线、风险管理的四个步骤、风险监控的五大方法

 了解如何有效识别和防范各类风险，灵活应用内部控制基础工具，掌握《内控手册》内控和风险管理工具

 对内控应用指引包括全面深度解读，掌握内控实务关键控制要点及方法

 从零基础启动并完成内控体系文件建设，分享内控体系建立过程中的常见问题与应对方法

【课程对象】

集团及子公司企业各职能部门和业务部门中高层管理人员、企业内审部、内控部、合规部、财务部和风险管理部人员

【课程时长】2天，每天6小时

【课程要求】按6-8人分组讨论

【课程方式】课堂讲授+案例分析+案例互动+模拟演练

 

【课程大纲】

引言：黑天鹅与灰犀牛并存，这世界风险无处不在

第一部分  风险管理与内控概论

第一章  企业内部控制与风险管理

第一节  内控风险管理的真正意义与作用

第二节  内部控制与风险管理的整体思路

第三节  内控风险管理的四大目标

第四节  内控风险管理遵循的四大原则

第五节  财务管理者视角导致战略失败的五大危机

 

第二章  内部控制体系的搭建

第一节  内部控制建设的组织机构和职能

探讨：不同职能部门主导内控实施的优劣比较（财务主导、内审主导或风控主导）

第二节  内部控制体系建设的控制法

第三节  内部控制体系建设主要工具

探讨：内控体系落地执行的常见问题及经验分享

第四节  内控法的具体执行

第五节  风险一体化管控策略

 

第二部分  业务薄弱环节风险管控的关键点及案例：亡羊补牢与防火墙

第三章  组织架构及人员的风险管理及内控应对

案例：某企业职责分配不当引发的舞弊

第一节  组织架构及人员管理概述

第二节  组织架构及人员管理常见漏洞

第三节  人才流失的风险管控

第四节  组织架构及人员管理的关键控制点

小结：组织架构及人员管理内控要点

 

第四章  运用流程管理控制风险

第一节  如何有效划分内控流程

第二节  流程控制风险的益处

1、明确企业各部门风险管理的职责

2、流程分析法——快速识别风险

第三节  内控流程梳理中的风险识别与评估方法

第四节  流程梳理中风险识别与评估常见的问题和困惑

第五节  标准操作流程SOP手册撰写及说明文件

小结：流程管理的内控要点

 

第五章  销售与收款环节风险的管控手段及案例

第一节 销售及收款管理常见漏洞

案例：某公司销售业务员挪用销售款

第二节 销售合同管理的管控关键点

案例：销售阴阳合同的惨痛经历分享

第三节 定价管理的管控关键点

第四节 应收账款过多及信用政策的管控关键点

案例：赊销失控引发的巨额坏账

1. 分析应收账款的风险：加剧企业周转资金不足

2. 信用风险的原因

3. 如何控制信用风险

第五节 售后维修、理赔/索赔的管控关键点

第六节 分销渠道环节的管控关键点

案例：分销网点的管理黑洞

第七节 新产品推广的管控关键点

案例：次品充当新品销售闹出的乌龙最终对簿公堂事件

第八节 销售发货的管控关键点

小结：销售与收款环节的内控要点

 

第六章  采购与付款环节风险的管控手段及案例

第一节  采购与付款环节管理常见漏洞

案例：存货的积压的风险——导致存货周转缓慢和存货滞销

第二节  请购审批的管控关键点

第三节  询价比价的管控关键点

案例：供应商围标现象导致招投标失败案例

第四节  选择供应商的管控关键点

第五节  验收付款的管控关键点

第六节  供应商筛选及评估体系搭建

小结：采购与付款环节管理内控要点

 

第七章  资金及银行账户风险的管控手段及案例

第一节  现金流短缺的管控关键点

第二节  过多短期贷款的管控关键点

第三节  银行账户的开立申请与销户的管控关键点

第四节  银行账户的对账的管控关键点

第五节  货币资金业务的岗位不相容职务及职责

第六节  库存现金的安全保护的管控关键点

小结：资金及银行账户管理内控要点

 

第八章  会计核算与财务报告相关风险管控手段及案例

第一节  会计核算与财务报告流程常见漏洞

案例：上市公司财务报告频频出错

第二节  如何防范企业盈利性破产？

1、分析财务报表：透视潜在风险

2、分析盈利的公司破产的原因

第三节  会计核算基础工作规范

第四节  结账流程的管控关键点

第五节  财务信息系统的管控关键点

第六节  重要会计资料文档维护的管控关键点

小结：会计核算与财务报告管理内控要点

 

第九章  合同管理的风险及内控应对

第一节  合同管理常见漏洞

案例：某公司合同管理不当导致诉讼失败案例

第二节  合同起草的管控关键点

第三节  合同审核的管控关键点

第四节  合同谈判的管控关键点

第五节  合同订立的管控关键点

第六节  合同执行的管控关键点

第七节  合同跟踪管理的管控关键点

第八节  合同争议与解决的管控关键点

小结：合同管理内控要点

 

第十章  其他环节内控管理的关键点及案例分享

第一节  调拨环节、出库环节的管控关键点

第二节  费用、内部核算的管控关键点

第三节  研发风险的管控手段及案例

第四节  工程风险的管控手段及案例

第五节  过大的固定资产投资的管控手段及案例

 

第十一章  如何平衡企业的创新与风险管控

案例：大企业制度措施健全、风险管理缘何失灵？

第一节  企业保持战略张力的整体建议

第二节  如何有效进行内控自我评价

案例：某公司内控体系建设全过程

讨论：找出管理漏洞和问题点,并制定相应的内控管理办法